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中美两国个人养老金制度对比及政策建议

作者: 田辉,国务院发展研究中心金融研究所 出版日期:2021-11-15 期号:2021年第338号(总6403号)
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关键词:个人养老金 中国 美国
中美两国个人养老金制度框架相似,本质上均为以税收优惠撬动的、由金融机构管理的居民养老专项储蓄计划。从人群覆盖率、资产积累等指标看,中国个人养老金市场发展水平相较美国差距巨大。美国的经验和教训有助于厘清阻碍我国发展的关键因素,包括:个人养老金制度的统筹规划和顶层设计不足;在养老储蓄归集环节采取了分散化的“基于产品”模式,而非集中化的“基于账户”模式;税优激励举措适配度不高,普惠性较弱;养老金融管理机构类型偏少,投保手续复杂;制度的灵活性、可携带性较低。应采取针对性措施逐步克服上述问题。此外,我国还应增加共同富裕目标对制度建设的引领性,防止出现美国因个人养老金而拉大财富差距的现象。
《国务院发展研究中心调查研究报告》由国务院发展研究中心信息中心负责编辑出版,
如需获得报告全文,请联系 E-mail:drcreport@drc.gov.cn。